Податкова знижка 2026: як повернути частину ПДФО в Україні
Як отримати податкову знижку в Україні: хто має право на повернення частини ПДФО, які витрати можна врахувати, терміни подачі декларації та типові помилки громадян.
Українці активно користуються правом на повернення частини сплачених податків, про що детально зазначається у повідомленні Державної податкової служби України. Станом на початок серпня майже 88 тисяч громадян заявили до повернення з державного бюджету 582,5 мільйона гривень податку на доходи фізичних осіб (ПДФО). Така фінансова підтримка від держави є чудовою нагодою повернути кошти, витрачені на офіційне навчання, оплату іпотечних кредитів, медичні послуги, страхування чи благодійні внески. Проте, аби процес пройшов успішно, слід чітко розуміти всі нюанси законодавства, правильно формувати документи та уникати найпоширеніших помилок під час подання декларації.
Що таке податкова знижка та хто має право на її отримання
Податкова знижка — це документально підтверджена сума витрат платника ПДФО — резидента протягом звітного року, на яку дозволяється зменшити його загальний річний оподатковуваний дохід. Право на неї мають виключно офіційно працевлаштовані громадяни, які отримують заробітну плату, з якої сплачується податок. Важливо пам'ятати, що загальна сума податкової знижки не може перевищувати суми загального річного оподатковуваного доходу платника податку, отриманого у вигляді заробітної плати.
Основні види витрат, які можна включити до знижки:
- Витрати на здобуття власної освіти або освіти членів сім'ї першого ступеня споріднення у вітчизняних закладах дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти.
- Сума відсотків, сплачених за користування іпотечним житловим кредитом відповідно до закону.
- Кошти, сплачені на користь закладів охорони здоров'я для компенсації вартості платних послуг лікування, а також придбання ліків.
- Страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя та пенсійні внески.
- Оплата державних послуг, пов'язаних із придбанням житла за державними програмами.
- Витрати на благодійні внески неприбутковим організаціям.
Як правильно подати декларацію для повернення коштів
Процедура оформлення вимагає від платника податків уважності та збору повного пакета документів. Для цього необхідно заповнити та подати річну декларацію про майновий стан і доходи до податкового органу за місцем своєї реєстрації. Зробити це потрібно до 31 грудня року, що настає за звітним. Сучасні цифрові сервіси дозволяють подати документи в електронному вигляді через Електронний кабінет платника, що значно економить час. А для тих, хто веде підприємницьку діяльність, справжньою знахідкою стане простий кабінет ФОП замість бухгалтера, який допомагає легко керувати звітами та податками.
Покроковий алгоритм дій:
- Зібрати всі підтвердні документи: договори, квитанції, чеки, платіжні доручення тощо.
- Отримати довідку про доходи від свого роботодавця за звітний рік із зазначенням суми нарахованої зарплати та утриманого ПДФО.
- Заповнити податкову декларацію про майновий стан і доходи, вказавши розрахунок суми податкової знижки у відповідних додатках.
- Подати декларацію разом із копіями документів до податкової служби до 31 грудня включно.
- Очікувати зарахування коштів на власний банківський рахунок, реквізити якого зазначаються в декларації, протягом 60 днів після надходження пакету документів.
Найпоширеніші помилки при поданні документів та як їх уникнути
Фахівці податкової служби регулярно наголошують на типових помилках, через які громадяни отримують відмову у поверненні коштів або затримку виплат. Уникнути їх допоможе ретельна перевірка всіх паперів перед відправкою. До найчастіших проблем належать:
- Відсутність або неповний комплект документів: відсутність фіскальних чеків, квитанцій про оплату або оригіналів договорів.
- Невідповідність даних у платіжних документах: ситуації, коли договір на навчання чи лікування укладено на одну людину (наприклад, батька чи матір), а квитанції про оплату оформлені на іншу особу.
- Неправильний розрахунок суми: ігнорування встановлених законодавством лімітів та обмежень для окремих видів витрат.
- Порушення строків: подання пакету документів після 31 грудня року, що настає за звітним (право на перенесення знижки на наступні роки не поширюється).
Не відкладайте підготовку документів на останній день. Перевірте свої витрати за минулий рік уже зараз, сформуйте коректний пакет паперів та скористайтеся своїм законним правом на повернення сплачених коштів від держави.