Державна податкова служба України повідомила про навчання працівників сучасним OSINT-інструментам для аналізу фінансових ризиків, корпоративних зв’язків та можливих схем ухилення від оподаткування. Відповідна новина опублікована на офіційному сайті ДПС.

Першоджерело: ДПС України

Йдеться не просто про черговий освітній курс для держслужбовців. Насправді це сигнал про подальшу цифровізацію податкового контролю та перехід до більш глибокої аналітики даних. Для бізнесу це означає, що приховати зв’язки між компаніями, підозрілі транзакції чи непрямі фінансові операції стане значно складніше.

Що таке OSINT і чому це важливо для податкової

OSINT (Open Source Intelligence) — це методи збору та аналізу інформації з відкритих джерел. До таких джерел можуть входити:

• державні реєстри;

• судові рішення;

• відкриті корпоративні бази;

• соціальні мережі;

• дані про логістику та постачання;

• публічні фінансові звіти;

• маркетплейси та онлайн-сервіси;

• медіа та архіви вебсайтів.

У світовій практиці OSINT давно використовується фінансовими розвідками, банками, аудиторами та правоохоронними органами. Тепер цей напрям активно інтегрується й у податкову систему України.

За інформацією ДПС, працівники вивчали:

• пошук прихованих корпоративних зв’язків;

• аналіз ланцюгів постачання;

• перевірку достовірності інформації;

• цифрову аналітику;

• методи виявлення ризикових операцій;

• інструменти протидії економічним злочинам.

Чому податкова робить ставку саме на аналітику

Податковий контроль у світі давно зміщується від «ручних перевірок» до автоматизованого аналізу даних. Це пов’язано з кількома факторами:

1. Зростання обсягів цифрових даних

Бізнес залишає величезну кількість цифрових слідів:

• банківські операції;

• електронні чеки;

• податкова звітність;

• дані РРО;

• маркетингові активності;

• міжнародні поставки;

• онлайн-продажі.

Без сучасної аналітики обробити такі обсяги інформації практично неможливо.

2. Боротьба зі схемним ПДВ та «дробленням» бізнесу

Одна з ключових цілей ДПС — виявлення прихованих зв’язків між компаніями та ФОП. Наприклад:

• декілька ФОП працюють фактично як один бізнес;

• компанії використовують транзитні структури;

• штучно занижується податкове навантаження;

• створюються ланцюги фіктивного постачання.

OSINT-інструменти дозволяють знаходити такі зв’язки навіть тоді, коли вони не оформлені офіційно.

3. Виконання міжнародних вимог

Україна поступово інтегрується у міжнародні стандарти фінансового контролю та обміну податковою інформацією. Це означає:

• більшу прозорість бізнесу;

• автоматичний обмін фінансовими даними;

• посилення комплаєнсу;

• контроль ризикових операцій.

Саме тому ДПС активно інвестує у розвиток аналітичних компетенцій.

Як це вплине на ФОП та малий бізнес

Для більшості легального бізнесу саме по собі впровадження OSINT не створює прямої загрози. Проте змінюється сам підхід податкової до перевірок.

Менше випадкових перевірок — більше аналітики

Податкова дедалі частіше працюватиме за ризик-орієнтованою моделлю. Це означає, що увагу привертатимуть:

• аномальні фінансові операції;

• різкі зміни оборотів;

• підозрілі контрагенти;

• невідповідність витрат і доходів;

• непрямі корпоративні зв’язки;

• повторювані схеми дроблення бізнесу.

Тобто перевірки ставатимуть більш адресними.

Значення прозорого обліку зростає

Якщо раніше частина підприємців покладалася на хаотичний облік або «мінімальну бухгалтерію», то зараз це стає ризиком.

Через автоматичну аналітику податкова може зіставляти:

• платежі;

• чеки;

• банківські дані;

• податкову звітність;

• діяльність у соцмережах;

• рекламну активність;

• інформацію про контрагентів.

Саме тому бізнесу важливо вести системний облік і контролювати відповідність усіх даних між собою.

Автоматизація стає конкурентною перевагою

На тлі посилення цифрового контролю підприємці дедалі частіше переходять на онлайн-сервіси ведення обліку та звітності. Це дозволяє:

• уникати помилок;

• своєчасно подавати звіти;

• контролювати податкові ризики;

• автоматично формувати документи;

• зберігати історію операцій.

Для малого бізнесу актуальним стає підхід «простий кабінет ФОП замість бухгалтера», де ключові податкові процеси автоматизуються без складної бухгалтерської інфраструктури.

Які саме ризики може аналізувати ДПС

OSINT та аналітичні системи дозволяють податковій будувати складні моделі зв’язків між суб’єктами господарювання.

Аналіз пов’язаних осіб

Податкова може перевіряти:

• спільні контакти;

• однакові IP-адреси;

• спільні адреси;

• повторювані номери телефонів;

• пов’язані домени;

• однакових контрагентів;

• синхронність фінансових операцій.

Особливо це актуально для схем дроблення бізнесу між кількома ФОП.

Аналіз ланцюгів постачання

Сучасна аналітика дозволяє бачити:

• нетипові маршрути товарів;

• фіктивні ланцюги;

• «транзитні» компанії;

• невідповідність обсягів поставок;

• ризикові операції з ПДВ.

Саме тому ДПС акцентувала увагу на навчанні щодо аналізу ланцюгів постачання.

Перевірка цифрової активності

У багатьох країнах податкові органи вже давно аналізують відкриті цифрові сліди бізнесу:

• рекламу в соцмережах;

• онлайн-магазини;

• маркетплейси;

• публічні прайси;

• відгуки клієнтів;

• фактичні масштаби діяльності.

Україна також рухається у цьому напрямі.

Чи означає це масове посилення перевірок

Не зовсім. Скоріше йдеться про підвищення точності податкового контролю.

ДПС переходить до моделі «data-driven»

Податкова служба поступово стає аналітичним органом, який:

• збирає великі масиви даних;

• оцінює ризики автоматично;

• визначає підозрілі операції;

• формує профілі ризику;

• концентрується на потенційних порушеннях.

Для білого бізнесу це навіть може бути позитивним сигналом, адже хаотичних перевірок теоретично має стати менше.

Основна увага — ризиковим моделям

У фокусі ДПС, ймовірно, будуть:

• конвертаційні центри;

• схеми ухилення від ПДВ;

• фіктивний документообіг;

• приховані трудові відносини;

• штучне дроблення;

• використання технічних ФОП.

Тобто мова не лише про класичні перевірки, а про комплексний цифровий моніторинг.

Як бізнесу підготуватися до нових підходів податкової

1. Вести системний облік

Навіть невеликому ФОП важливо:

• контролювати документи;

• зберігати підтвердження операцій;

• вести облік доходів;

• стежити за лімітами;

• перевіряти контрагентів.

2. Уникати сумнівних схем

Будь-які непрозорі конструкції сьогодні мають значно вищий ризик виявлення через аналітику даних.

Особливо ризиковими є:

• формальні ФОП без реальної діяльності;

• «розподіл» обороту;

• робота через фіктивних посередників;

• необґрунтовані транзакції.

3. Автоматизувати податкові процеси

Чим менше ручної роботи — тим нижчий ризик помилок.

Автоматизовані сервіси дозволяють:

• контролювати строки звітності;

• бачити податкові навантаження;

• зменшувати людський фактор;

• швидко реагувати на зміни законодавства.

4. Контролювати цифрову репутацію бізнесу

Відкриті дані стають частиною податкової аналітики. Тому важливо, щоб:

• публічна інформація була актуальною;

• дані про компанію не суперечили звітності;

• діяльність виглядала логічною та послідовною.

Чому ця новина важлива для всієї податкової системи

Навчання працівників ДПС OSINT-інструментам — це частина глобальної трансформації податкової служби.

Фактично Україна рухається до моделі, де:

• податковий контроль стає цифровим;

• аналітика замінює ручний пошук порушень;

• рішення ухвалюються на основі даних;

• ризики визначаються автоматично.

Для держави це означає:

• ефективніше виявлення схем;

• збільшення податкових надходжень;

• зниження тінізації економіки;

• посилення фінансової безпеки.

Для бізнесу — необхідність працювати прозоро та системно.

Висновок

Новина ДПС про навчання співробітників роботі з OSINT-інструментами є значно важливішою, ніж може здатися на перший погляд. Йдеться не лише про нові навички податківців, а про зміну самої моделі податкового контролю в Україні.

Податкова дедалі активніше використовуватиме:

• цифрову аналітику;

• автоматичний моніторинг;

• аналіз відкритих джерел;

• виявлення прихованих зв’язків;

• оцінку ризикових операцій.

Для прозорого бізнесу це сигнал до подальшої автоматизації та системного ведення обліку. Для схемного бізнесу — ризики суттєво зростають.

У найближчі роки роль цифрових інструментів у роботі ДПС лише посилюватиметься, а податкова аналітика стане одним із ключових механізмів контролю економіки.